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【老牛学院二期美国访学直播】DAY 6 双城记——纽约、纽约

2016-11-07

上周华盛顿一派夏日,刚到纽约就迅速跳入了初冬,这个相距不过四个小时的城市,从开始就给同学们展示了迥然不同的气质

纽约的周一有三个机构拜访,时间紧凑,这个很纽约。

第一站:纽约社区信托

背景介绍

纽约社区信托成立于1924年。信托组织负责的慈善基金超过2000个。纽约社区信托是全美历史最长、规模最大的社区基金之一。信托于1931年设立了首个捐款人建议基金。如今,数以千计的纽约人通过纽约社区信托设立捐款人建议性捐赠。信托如今是纽约城非赢利组织最大的私有出资者之一。

今天为同学们上课的是机构副总裁Bob Edgar先生和首席法律顾问Jane L. Wilton女士

Part1社区基金会成立缘起

-社区基金会创立之前,银行在使用慈善信托进行慈善捐赠的时候,操作要符合对信托的相关规定,使用目的限定性非常强。

-社区基金会创立之后,社区基金会可以根据相关法律有权改变信托资金的使用目的。这就是社区基金会重要的权利之一,这个权利被称为资金使用目的改变权限。

-社区基金会在创立是在有慈善信托业务银行的帮助下下建立的。银行喜欢管理资金,但是却对慈善事业不够了解,但是如果能够把资金交给懂慈善的机构管理这就是一个双赢的局面。

Part2 纽约社区信托与纽约社区基金会

-20世纪50年代,当时很多社区信托规模都很大,但是善款使用通道不畅,纽约市社区信托认为可以把信托服务提供给没有大笔资金的那部分人群。所以创立了一个非营利机构,称之为纽约社区基金会。

-资料的封面上可以看到两个缩写一个是纽约社区信托,一个是纽约社区基金会。这两个组织员工、委员会都是共享。

-两家机构区别是资金持有方式不同。纽约社区信托的资金是由银行持有投资,纽约社区基金会的资金是委员会和多个投资经理共同进行投资。

Part3 纽约社区信托四种主流的慈善基金

-无限制资金,使用目的没有限制完全由委员会来决定资金使用目的的慈善基金;

-兴趣型资金,根据捐赠人对哪个受助群体或行业感兴趣,来成为特定的受助人群,只能限定受助人群,而不是限定资金。

-指定资金,用途被指定的基金。例如大都会博物馆有很多的鲜花,这些鲜花是纽约社区信托的一个基金,专门被用来指定给大都会博物馆提供鲜花的资金。纽约社区信托的责任就是确保资金使用目的就是给博物馆提供鲜花。有很多这样的指定资金,目标非常的明确非常的细分。

-定向资金,捐助人可以向纽约社区信托建议希望资金给哪些机构使用,但是这笔资金的使用要求期限到期后,剩下的资金纽约社区信托使用是不受限制。

这四种类型中最多的是定向基金,总共有1173笔,总额度高达10亿美元;第二为兴趣型基金,有202笔;第三种就是无限制基金,178笔;最后指定型基金是139笔。还有许多其他的小的类型的基金,这些其他所有的加起来还有319笔。

第二站:良好商业局

机构背景:

纽约良好商业局已有一百多年的历史,由一百多个小型的非营利组织组成。宗旨是加强公众对地方慈善组织的信心、激励慈善捐助。项目为公众提供信息, 加强对具体慈善组织和优质捐助途径的了解; 同时给慈善组织提供建议, 如怎样保持高职业操作标准。良好商业局系统共发布11000份慈善报告, 供公众、基金会、独立捐款人和记者参考。

下午由机构副总裁 Luana Lewis女士为大家讲解。

Part 1 良好商业局对慈善组织的评估标准

涵盖不同因素的20个标准来衡量慈善机构是否符合标准

1) 慈善基金的管理和监督;

2) 财政状况,是否符合投资目标的运转;

3) 根据投资目标判断是否为有效投资;

4) 资金筹集及信息公开是否符合要求;

3个额外推荐规范

1)投资多元化

2)遵守法律

3)优先考量行业准则;

制定评估标准的理念:鼓励慈善机构进行信息公开,确保筹款资金使用信息的准确性,谨慎操作遵守法律。比如谨慎操作部分,投资经理和委员会成员必须确保资金得到合理使用,投资策略健康、稳定有效得以良好实施。同时,投资经理和委员会成员必须确保资金满足非营利组织用于慈善事业目的,并非自己谋取利益。遵守法律部分,比如投资经理和委员会成员必须遵守法律及慈善组织自己的规范。

Part 2 标准之一:慈善基金的管理和监督

-对于慈善组织金融状况进行审核时,通常需要慈善组织提交两个表格一是国税局的990表格,此表格详细记录了机构的财政状况;二是审计财政表格,可以是财务人员起草或机构员工起草。

-慈善组织经过审计的好处在于:首先对捐赠者而言可以从BBB这里拿到对慈善组织的审计报告,可以更快了解到慈善组织是否符合行业规范,是否值得信任;其次慈善组织可以得到BBB标志说明慈善组织已经得到了我们的高度肯定;另外,慈善组织可以从BBB的20个标准中学习到哪些是最有效的行业规范。

-慈善机构65%的资金用于机构慈善项目。慈善组织总开销和慈善项目总开销比例,慈善项目支出涉及员工工资,后勤开销、差旅费等,但不包含行政费用。

-慈善机构在筹资上的花销为35%甚至更少。由于慈善组织在筹资过程中资金花费较大,导致在慈善项目上的资金花费就会减少,因此制定一个筹资比例是希望能够让慈善组织控制筹资成本,还可以让捐赠者知道慈善组织会以更合理的方式运用资金。

-非限制性资产总额不能超过上一年财政支出的3倍,或者不能超过今年预算的3倍,主要是捐赠者希望慈善组织将资金全部用于慈善事业上,防止慈善组织存在过多盈余。

-财政预算必须经过委员会的同意,预算中必须明确规定筹资预算、行政预算以及项目预算,并且每个项目都要做出相关的项目报表 。

Part 3 标准之二:财政状况,是否符合投资目标的运转

-财政预算必须通过委员会审核,在制定相关投资标准下确保没有内部利益的冲突,并且确保投资政策最大限度的服务慈善事业。基金会管理人员要时常审议筹集合同及花费报表,要求对慈善组织进行财政审议人员必须是委员会具有投票权的独立成员,不能是基金会内部员工,应该是委员会主席或者首席执行官。

-委员会的成员是否能够收到补贴,规定不能超过一个人或者总人数的10%这样既可获得补贴。补贴包括工资、资产援助,基金会保留解释的权利。目的不是确保委员会成员利用资金为自己或家人谋取利益,而是遵循慈善目的的原则。补贴人员不能是首席执行官,主要是避免权利赋予到同一个人身上,首席执行官和第三方独立财务人员也不能是同一个人。

-利益冲突规定,委员会成员和机构员工不能因为个人利益与慈善目的相冲突。

Part 4 标准之三:根据投资目标判断是否为有效投资

-操作有效性,委员会被要求每两年都要有业绩评估来衡量是否达到有效预期。组织必须确保投资政策要有明确的目标并明确列出,投资过程每笔投资是否有效的促进慈善事业的执行,对一个项目投资之前,会有投资政策书,如果投资时间为5年,头两年数据发现投资效果不好,那么后三年及时把握投资方向。

Part 5 标准之四:资金筹集及信息公开是否符合要求

-标准成文的报告,管理层就要对每个成文的报告审核一遍。有效性成文报告不仅仅包括财务报告和操作报告,而是从宏观性来查看机构是否达到慈善目标。

Part6 每个慈善组织需要考虑的五个问题:

1) 组织希望实现什么目标?

2) 实现目标的策略?

3) 组织是否具备实现目标的能力?

4) 如何判断目标的前景?

5) 现阶段成效如何?

同学心得

王昱:中华少年儿童慈善救助基金会 秘书长助理

Better Business Bureau的评估地位在慈善行业内有一定的认可度,如同一种有效的信誉认证标签,是加固和监督公益透明度的又一道关卡。BBB的宗旨是加强公众对地方慈善组织的信心并激励慈善捐赠,它制定一系列评估标准是相当的完善和细致。第三方评估虽然在我国慈善行业内也逐步兴起,但像BBB这样既有标准化评估体系又可以结合不同慈善机制制度而灵活运用推动行业生态良性推动的似乎并不是很多。BBB非常值得我们借鉴和学习。

第三站:罗宾汉组织

机构背景:

罗宾汉组织是纽约市最大的扶贫组织。自1988年成立以来,它已经筹集价值超过25亿美元的钱物,为市内很多食品救济站、无家可归收容所、学校及职业培训机构提供帮助。而且,该机构的董事会对机构的行政活动、筹款活动及评估活动进行全额资助,所以公众对该机构的捐款100%被用到接受资助的慈善机构。

机构的副总裁Michael Weinstein先生为我们分享

-对营利性机构而言,衡量其成功与否有一个天然的尺度:投资回报率(return on investment,ROI)。而困扰公益机构的一个核心问题是,没有一个可以将不同的公益效果进行测算和比较的天然尺度。

-罗宾汉每年在纽约地区都会进行1亿8千万美元的捐赠,目标是在纽约开展扶贫行动。罗宾汉对捐赠的效果自身有一套衡量和测量的体系,绝对货币化(Relentless Monetization,简称RM),能测量出捐赠的影响力以及它是否成功,目的是帮助资助人做出最划算、最高明的公益决定。

- RM的核心思想是将不可类比的公益回报货币化。这种方法最独特的贡献是将货币价值赋予公益效果,从而将对公益效果的评价转化为对其货币价值的比较。不管你是捐助者、非营利机构、政府官员、立法部门、政策专家或者任何从事公益项目的人,这种方法都可以提供一种可靠、透明的答案。

例如:有1亿美元,有三种方法来花费,1、培训20个失业的妇女成为木工;2、给到中学,减少辍学率,给学校提供更充足的资金,使得他们确保45个学生成果的毕业;3、对200个人筛选评测是否患有某种病毒,这种病毒会对人造成致命性的损伤,甚至造成残疾。

所以现在面对这三种投资方案,哪种是最好的,或者说哪种投资组合更好,这是罗宾汉要思考的问题。

以资助45个学生为例,从减少贫困方面,它能带来2个效果:

-就是上了高中的人和没有上高中的相比,就是其他比如年龄、智商、性别等各因素相同的话,上了高中的人每年可以比那些没有上高中的每年多挣6500美元。那么这种效益在15-20年的时间里面都有体现。

-不仅可以帮他们挣更多钱,还可以使得他们的生命活得更长,生命质量也会提高。

对减贫的这部分的影响不仅仅是体现在让他们多挣多少钱,还体现在生活的质量。

根据测算方法,每年都给提高的生活质量出一个美元的衡量。以五万美金来计算,上了高中之后呢就可以多活1.8-2 年的时间,用这样来计算额外的在健康上的这个经济效益。

学员心得:

王芳:辽宁爱之光防盲基金会 副秘书长

罗宾汉组织将“投资原则”应用于公益事业,他的绝妙项目评估方法RM,给了我们一种全新的思维方式,虽然在很多人看来和慈善的本质背道而驰,而且非常残忍,但是对捐资人来说,可以提供一种可靠、透明的答案,他让公益变得更理性。公益人应该超越固有的公益思维,更多借鉴专业的商业思维方式,让善款使用最大化,让公益更有效率。